Les travaux déductibles des impôts sur le revenu concernent principalement les propriétaires qui louent un logement et déclarent leurs revenus au régime réel. Pour une résidence principale, les travaux ne donnent pas forcément droit à une déduction directe de l’impôt sur le revenu. En revanche, certains dispositifs fiscaux ou aides peuvent réduire le coût de travaux de rénovation énergétique.
Quels travaux peut-on déduire des revenus fonciers ?
Les travaux de réparation, d’entretien et certains travaux d’amélioration peuvent être déduits des revenus fonciers.
Pour un logement loué nu et déclaré au régime réel, les dépenses de réparation et d’entretien sont notamment concernées. Les travaux d’amélioration peuvent également entrer dans les charges déductibles lorsqu’ils apportent un équipement ou un confort supplémentaire sans modifier la structure du bâtiment.
Cela peut concerner la remise en état d'une installation électrique, certains travaux de plomberie ou encore l'amélioration des équipements sanitaires.
Les travaux de rénovation énergétique sont-ils déductibles ?
Un propriétaire bailleur peut déduire certaines dépenses de rénovation énergétique de ses revenus fonciers au régime réel.
L’administration fiscale prévoit notamment des règles spécifiques pour les dépenses de rénovation énergétique. Pour certains logements, un dispositif temporaire permet également de relever le plafond d’imputation du déficit foncier sur le revenu global jusqu’à 21 400 €, sous conditions liées aux travaux réalisés.
Les travaux concernés doivent respecter les critères fiscaux applicables. Il faut donc conserver les factures et vérifier précisément l’éligibilité du chantier avant de l’engager.
Quels travaux ne sont pas déductibles ?
Une dépense qui transforme profondément le bâtiment ou augmente sa surface ne constitue pas une charge déductible des revenus fonciers.
L’administration exclut notamment les opérations de construction, reconstruction et agrandissement. La transformation importante du gros œuvre peut également faire sortir le chantier du champ des dépenses déductibles.
Pour éviter une erreur dans la déclaration, distinguez donc une rénovation destinée à remettre ou maintenir le logement en état d’un projet qui modifie substantiellement sa structure.
Quelles aides peuvent remplacer une déduction fiscale ?
Pour une résidence principale, les aides à la rénovation constituent souvent la solution à examiner plutôt qu’une déduction directe de l’impôt sur le revenu.
MaPrimeRénov’, par exemple, finance sous conditions certains travaux de chauffage et d’isolation. Le dispositif dépend notamment des revenus du ménage, du logement et des travaux prévus. Pour la rénovation énergétique, l’entreprise doit posséder la qualification RGE lorsque celle-ci s’applique.
Vous envisagez des travaux de rénovation et souhaitez identifier les solutions adaptées à votre projet ? La Maison des Travaux de Montpellier Ouest vous accompagne dans l’étude de votre chantier et vous met en relation avec des professionnels qualifiés pour obtenir des devis adaptés.
Comment déclarer des travaux déductibles ?
Conservez toutes les factures et vérifiez le régime fiscal applicable au logement avant de remplir votre déclaration.
Au régime réel, les dépenses déductibles doivent être justifiées. Si vous réalisez vous-même les travaux, l’administration fiscale précise que seuls les matériaux dont vous pouvez justifier l’achat peuvent être pris en compte : votre propre main-d’œuvre ne constitue pas une dépense déductible.